演示账套

2021年10月成立的企业，21年11月开的购买办公桌子和椅子的发票和一些餐费发票和误乐招待费发票在2021年未入帐，直至2022年现在还没有营业收入，请问要怎么做帐务处理，在今年1月再补入帐可以吗？若采用小企业会计准则的，以上这生费用怎么做分录？2022年1月开始缴纳法人和清洁阿姨的社保费，会计分录怎么写。另外2021年度汇算清缴要申报吗？由于利润表资产负责表都是零

2022-03-20 21:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-03-20 21:46

同学你好，2021年11月购入的办公桌及椅子和相关费用，计入在当期11月份，不论是否有收入，当期的费用支出要在当期体现， 01月份的社保，公司的部分，借：管理费用-社保，个人部分，借：其他应收款-个人，贷：银行存款， 21年要做年度汇算清缴，数据为0，也要申报；

快账用户4mkj 追问 2022-03-21 08:23

老师，早上好！问题现在2021年的帐早已定局，现才给到2021年的发票，该怎么操作了

齐红老师解答 2022-03-21 10:42

同学你好，已成定局，你们公司的21年度的汇算清缴已经处理完了是吗，

快账用户4mkj 追问 2022-03-21 11:17

老师，你好！还没有吧。那只是申报数据，但事务所帮做的帐和电子税务局2021年第四季度的报表己申报了。请问要在2022年怎么做分录了？

齐红老师解答 2022-03-21 11:22

同学你好，21年你年度汇算清缴没有申报，是可以返回去，到当期把凭证修改正确的，

快账用户4mkj 追问 2022-03-21 12:04

老师，中午好！但是在电子税务局已经申报总资产是零，利润表是零了。如果改了帐套的，那岂不是帐套的报表与电子税务局的申报数据不一致了。

齐红老师解答 2022-03-21 12:47

同学你好，汇算清缴前，数据都是可以调整的，按调整正确后的数据，再去申报；

快账用户4mkj 追问 2022-03-21 13:04

老师，你说的再去申报，是做更正申报吗？非常感谢老师！！

齐红老师解答 2022-03-21 13:13

同学你好，是更正准确后，再申报，这个是年度汇算清缴的，时间是到5月底，多检查几遍；

快账用户4mkj 追问 2022-03-21 13:50

老师，你意思是已经申报的2021年10月至12月的企业所得税季度申报表和已经上传税务局的财务报表不用做更正申报了吗？另外，请问一下来用小企业会计准则的，固定资产卡片录入时一定要录入5%的残值吗？

齐红老师解答 2022-03-21 14:21

同学你好，年度汇算清缴，就是让公司好好查一遍是否有错误，然后去做调整。残值率，这个没有法律规定，有的是0残值率。

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