演示账套

19年20年把固定资产直接计入成本费用了，没有以前年度损益调整应该怎么调账

2022-05-20 18:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-20 18:06

借固定资产贷利润分配未分配利润折旧可以补上，借利润分配未分配利润贷累计折旧

快账用户4625 追问 2022-05-20 18:21

感谢老师，还有个问题，融资租赁购入的固定资产，每个月付款供货商才给开发票，这种情况，每个月的发票可以作为成本吗？还是作为固定资产呢？

齐红老师解答 2022-05-20 18:31

你好做固定资产你每个月的折旧做成本

快账用户4625 追问 2022-05-20 18:32

能给个完整分录吗？小企业会计准则

齐红老师解答 2022-05-20 18:38

借固定资产进项贷银行存款长期应付款发票到了借长期应付款贷固定资产然后把做发票的借固定资产财务费用进项贷银行存款借管理费用主营业务成本等贷累计折旧按月折旧

快账用户4625 追问 2022-05-20 18:42

愁死了，已经把每月租金直接计入成本三年了，这可怎么调账

齐红老师解答 2022-05-20 18:44

可以的就是这么做的只要汇算清缴之前发票到了就可以

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