老师，我想问一下，我公司去年12月提交了出口退税申请，今年5月月底银行收到退税款，这个整个的会计分录应该怎么做？ 去年12月申请的税款不抵扣，但是以前的会计没有做账，现在要补上全部分录
同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税）
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老师，请问去年税控服务费440，之前会计做了税费抵减分录（借:未交增值税 贷:减免税款），但去年当月并没有在申报时填报（实际就是做了账，并没有扣掉440）。这个月开了票，我想把440给抵扣了，会计分录上需要怎么处理？如何把去年转到未交增值税的440变成减免税款，在这个月入账。需要涉及以前年度损益吗。麻烦老师解答一下
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老师，请问一下别人14年成立的公司一般纳税人，我2021.8月接回来。但是别人从来没有做过账，我想让今年的8月的账能对得上电子税务局申报增值税的数据，我应该怎么调整20年12月的留底税额分录啊 。20年12月有抵到21年1月的，我从今年8月开始做，税的对不上，不懂怎么去调整得到跟我今年的申报表一样
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老师，我们公司申请了一年的短期贷款，以前的会计做账没有按月计提利息，请问下现在一年到期了一次性还本付息，会计分录怎么做？要不要补计提？
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老师，退税中遇到改报表的问题请教下，，需要退21年整年的税款，已批，改土地使用税的报表，我应该怎么改，21年已计提，现在做12月份的账，我12月份直接红冲前4个季度计提的分录对吗
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老师，请问我司去年12月收到一张专用发票需退税，当月我做分录是借主营成本、应交税费-出口退税，贷银行存款，把专票的发票联附赁证后面，那请问还有一联抵扣联是不是等收到退税后做分录附在赁证后面呢？
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老师您好，我公司因员工个人原因需要把去年2024的3个月的工资要退回公司，10月-12月，我在这个月这怎么做分录，我还没有做汇算清缴
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哪位老师有养殖业成本分摊表？
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老师说一下计算过程？不会算
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公司23年从法院拍买的二手房，当时没有卖出确直接计入成本了，25年卖出，这个成本要怎么记账？税务有影响吗？
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老师，请问开发票给个人怎么写？
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老师您好，在会计学堂财务实操中有一个是填写资产负债表和填写利润表。 关于这个不用反复的填吧，我的意思是看一下视频就可以了吧。第一点呢是涉及到的数字太多了，第二点它完全每个单元格每个空的标题都一样，完全的复制粘贴，不需要任何的调整，这个东西自己用手操作10遍，只是浪费10倍的时间，您感觉对吗？ 我觉得有那时间还不如练报税实操呢。
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老师电子税务局怎么申请发票额度
粤公网安备 44030002003870号
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