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老师,19年有笔款入了成本,在2022年发现对方虚开发票了,稽查局要求做调整,把成本入以前年度调整这个科目,以前年度损益调整不是只涉及费用的而已?

2022-05-17 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-17 16:34

 你好;           是的。  你这个业务确实发生了  只是发票有问题是吗 ? 付款了吗   

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快账用户9023 追问 2022-05-17 16:55

是确实发生的业务的,以前年度调整不是只涉及费用类才用到这个科目吗

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齐红老师 解答 2022-05-17 17:04

 你好; 是的。 涉及损益科目才 走这个科目的; 是的 

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 你好;           是的。  你这个业务确实发生了  只是发票有问题是吗 ? 付款了吗   
2022-05-17
你好,是的呢,你的理解正确的呢
2024-01-12
对,需要通过以前年度损益来调整。
2022-04-08
你好,努力的学员,需要说具体些,以及以前年度是账务处理。
2023-03-15
你好,首先你22年发现此笔分录无发票,就做了 借:预付账款 557232 借:以前年度损益调整-557232 这个分录是没错的,但是还应该再做一个借利润分配557232 贷以前年度损益调整557232才对,因为以前年度损益调整也是损益类科目,期末是无余额的,然后你再收到发票按发票做了 借:主营成本 557192.18 进项税:72434.98 贷:预付账款 629627.16这个分录也没有问题,所以问题应该就是出在你少做了一笔把以前年度损益调整转入未分配利润
2022-06-14
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