您好，好的，上面2分录写在2025年4月里，24年利润表管理费用减少43000，负债表的其他应付款减少43000，未分配利润增加43000， 老师您这个是24年账不动，我想修改24年的账，我上午把24年财报和季报已经修改了，左右都是修改，想把24年分录重新调整下，修改24年财报和季报，老师您在受累帮我调整下24年账上的分录
您好，就是调整改了24年账哦，我们不用反结账以24年，直接在25年账套里写分录，24年利润表和负债表就是您上面写的这个调整金额 借：未分配利润-50000 贷：其他应付款-暂估 -50000 借：未分配利润 7000 贷：其他应付款-个人 7000 只有这2个分录，含义是先冲回错的分录，再写正确金额的分录
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老师，你好，想问下我单位是律师事务所，发现2019年度的会计科目有错误，一是固定资产未提残值且计提金额错误，二是把出资律师工资计入管理费用-工资去核算，三是出资律师是交的生产经营所得税（不需要交企业所得税），但是税款在利润表里计入所得税费用。这几个错误按照查账征收方式是影响利润的，特别说明我们19年是核定的所以不影响计税，但是20年开始是查账了，请问老师改如何调整才不影响20年的本年利润？是做分录调整就可以还是要去大厅修改财务报表？
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老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？
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老师，我司叫我5月核算成本，然后我看系统入库A订单3000个，成品分两次入库，是2025年2月24日入库2000个，2025年03月03日入库800个，直到今天2025年4月29日还有200个未结单，但是生产日报表这样写2025/3/11成品做2000个并入库，这明显是做假报表了？还是说他把B订单做好的，入库到A订单先
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老师好，我是建筑内账，我想问下一笔账款，如何做会计分录，李这个卡500转入甲公司，甲公司代支付给供应商乙，怎么做会计分录呢？ 我做的是第一步：借：其他应收—甲公司 贷：银行存款—李（这可不可以做成库存现金呢） 第二步：借：应付账款—乙 贷：银行存款—甲公司 这样是否正确？
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老师，人员工资不管是计入成本还是费用，都不影响利润啊，对税务没有什么影响啊，只是内部核算的问题，那计入劳务成本又不能成本倒挂然后一直不结转与其那样我一次计入费用不可以吗
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是不是季报企业所得税也待改
您好，是的，金额差异为4.3万，金额比较大，24年4季度所得税申报表也是要更正的
老师，我觉得还是不对，24年已经写了负数的金额了，23年暂估借管理费用-办公费 贷 其他应付款-暂估50000 24年来票7000元分录，借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000(是不是已经相当于把错的红冲了) 然后又写了一个分录借 利润分配未分配利润50000 贷 其他应付款-暂估 43000 贷 其他应付款-法人 7000这是24年的分录
您好，第一个分录的分析是对的，第2个分录也不对，我们只有7000的发票，为啥又要入账50000呀，税法不认的，我们第一个分录就是把税法不认的分录冲回了
老师，我也是半路接手，我也知道是错的，现在应该怎么调第二个分录
我理解没票有暂估了43000，现在我就想把这43000在24年给他调了，更改财报和季报
您好，下面这2个分录就是调了，第一个分录写好，相当于24年分录没有写过，下面一个就是写的有发票7000的分录嘛
关键24年已经写了一个分录，跟老师的第一个分录一模一样，25年再写这个分录借 利润分配未分配5000 (负数) 贷 其他应付款-暂估5000（负数），这样其他应付款-暂估余额又多5000没有平
您好，不好意思，我有点绕了，24年不是暂估么，怎么会有红冲的分录呀
我是不是24年12月反结账把第二个分录负数红冲，再写老师您的第二个分录，再改季报和财报
老师，是23年暂估的，老师我再给您写下23年和24年的分录如下 23年暂估 借管理费用-办公费 50000贷 其他应付款-暂估50000 24年3月来票7000元3月记账，借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000然后又写了第二个分录借 利润分配未分配利润50000 贷 其他应付款-暂估 43000 贷 其他应付款-法人 7000这是24年的
对不起，我现在看明白了，24的账错了，我们现在在25年调整 借未分配利润 -50000 贷：其他应付款-暂估 -43000 其他应付款-个人 -7000 再做正确分录 借：未分配利润 7000 贷：其他应付款-个人 7000