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老师,我们是事业单位,我想问下有一笔以前年度本应冲往来的款在以前年度支了费用,现在要调整回,是用以前年度损益调整这个科目来调整吗?具体分录如何做?

2023-03-15 08:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-15 09:17

你好,努力的学员,需要说具体些,以及以前年度是账务处理。

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快账用户2646 追问 2023-03-15 09:19

即是去年有笔要冲往来的支出记了费用借:业务活动费用 贷银行存款,正确应是借:应收账款,贷:银行存款,这样今年怎么调整?

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齐红老师 解答 2023-03-15 09:21

一、应收账款是多收了吗?

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快账用户2646 追问 2023-03-15 09:22

不是,医保款年终清算,医保款挂在应收账款的

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齐红老师 解答 2023-03-15 09:24

一、由于业务活动费用与预算会计的账务处理是匹配的。当时预算会计是否做此笔分录,如果是没有做,直接可以冲销更正法处理。

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快账用户2646 追问 2023-03-15 09:25

具体怎么做

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齐红老师 解答 2023-03-15 09:26

一、冲销2022年X月X号分录 借:业务活动费用   负数 贷:银行存款   负数 同时更正2022年X月X号分录 借:应收账款 贷:银行存款

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快账用户2646 追问 2023-03-15 09:27

不通过以前年度损益调整和累计盈余调整吗

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齐红老师 解答 2023-03-15 09:29

可以直接冲销更正法处理。如果是预算会计做了账务处理,可以用以前年度损益调整和累计盈余调

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你好,努力的学员,需要说具体些,以及以前年度是账务处理。
2023-03-15
小企业会计准则可以用利润分配,也可以用管理费用,建议是你用利润分配未分配利润。
2023-10-13
同学你好 这两个都可以 反正以前年度损益调整要结转到利润分配未分配利润
2024-04-08
您好,这个写贷方正数就成了
2024-04-08
你好,小企业会计准则的话,没有以前年度损益调整这个科目了,然后我们调整凭证的时候,一般都是用利润分配未分配利润,这个科目直接来做账的。
2022-03-21
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