每月公司房租11.3万，如果现在是12月，12月5号我银行付了12月房租11.3万，这时发票没回，要次年1月才回票，不含税金额10万，税金1.3万。我想问，12月付房租到次年1月这个期间分录，是怎么样的呢

要怎么做暂估费用呀

当时做的是，借，管理费用-租赁费 11.3万，贷：银行存款11.3万。

 你好 ‘     那 实际业务也是11.3万 ； 你们这个发票是专票是吗    

每个月房租11.3万，价税合计总金额，这个金额只是我举个数字而已。专票。

 你好 ；   专票的话；如果 比如21年含税金额计入费用了。 22年1月收到专票； 你做账：借进项税贷以前年度损益调整； 借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 ；   这样来处理 。这个费用  写不含税金额可以税前扣除的   

好的。那老师，要是等到今年12月的时候，也是这样情况，我可以怎么去做，你说的暂估费用入账是怎么入的呢

 你好；    今年的话； 我建议你先区分是 收到专票还是普票； 比如确定可以是专票的； 直接   暂估不含税金额     避免到时去冲费用成本 ； 产生走以前年度损益调整科目    

确定回票是专票的。借：管理费用-租赁费 10万，借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3万，贷：其他应付款 11.3万。12月这样去计提费用，等次年收到票，待抵扣进项税再转到进项税，这样可以吗？

 你好 ；       是的 ； 可以这样的思路来处理。 其实我也想这样给你 说的  

之前我也是想这么做，但是我有个同事说，待抵扣进项税额是辅导期纳税人或者是转回小规模的纳税人使用的 ，发票没有来不能做用这个科目，待抵扣进项税这个科目能不能用呢？

 你好 ；   你可以     换一个科目 。  思路是一样 的； 比如 借管理费用10 ；其他应收款-进项税  1.3 贷  其他应付款11.3  ；       收到发票 借 进项税 1.3 贷其他应收款-进项税   这样来处理    

我是想， 1.待抵扣进项税能用我不想再新增一个明细科目了，待抵扣进项税是不能用吗？ 2.或者我月底计提的时候，不管进项税，只以不含税金额计提费用，可以吗？借：管理费用 10万，贷：其他应付款10万。次月收到了，借：进项税额 1.3万，贷：其他应付款 1.3万。

 你好1.        正常是的；待抵扣进项税一般是核算辅导期的  一般纳税人的科目 或者是 一般纳税人转登记小规模的留抵进项税    到时走这个科目挂着 2. 灵活用科目 哈；  你没有付款的话 可以先走   其他应付款   挂不含税金额。 就怕你付款了  借方就得 把进项税体现在一个科目挂着哈   

好的，谢谢老师。