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老师好,我的工资是3000元,其中包含养老保险个人承担部分254.32元,实发到手工资是3000-254.32=2745.68元。公司承担养老保险部分508.64元,我计提工资及缴纳社保应该怎么进行账务处理啊?

2022-05-15 10:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-15 10:23

你好,计提工资、社保会计分录 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷:应付职工薪酬——工资 ——社会保险费(企业部分) 发放工资会计分录 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳社保会计分录 借:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷:银行存款

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快账用户2514 追问 2022-05-15 10:34

老师,那您看我这样的分录对不对 借:管理费用-工资 3508.64 贷:应付职工薪酬-工资 3000 应付职工薪酬-社保费(企业部分) 508.64 发放时 借:应付职工薪酬-工资 3000 贷:其他应付款-社保费(个人部分 ) 254.32 银行存款:2745.68 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保费 508.64 其他应付款-社保费 254.32 银行存款 762.96 老师,看下我的分录数字对吗?我有点搞不清,谢谢

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快账用户2514 追问 2022-05-15 10:56

老师怎么不回复了?

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齐红老师 解答 2022-05-16 18:58

抱歉,回复晚了,你的分录是对的呢。

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