Q
老师，你好，小规模纳税人未季度未超过45万免税部分的分录怎么写？
2022-05-13 16:53
2022-05-13 16:56
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
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借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 这个分录整体是个啥意思？
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这部分营业外收入可以要交企业所得税吗
你好，这部分营业外收入，需要计入利润总额缴纳所得税
老师，2021年发生的费用，2022年才开过发票来，可以在2021年入账吗？
你好，2021年发生的费用，2022年才开过发票来，需要在2022年补做入账处理才是的
老师，税金及附加可以税前扣除吗？
你好，税金及附加，可以在所得税税前扣除
老师，2021年度财务报表利润总额是403204.69元，假设没有需要调整的，那是不是就用这个利润总额乘以2.5%就是汇算清缴时要交的企业所得税呢？
你好，你单位是小型微利企业 吗
是小型微利企业
你好，那就是这样计算的
好的，非常感谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。