演示账套

Q

老师，你好，小规模纳税人未季度未超过45万免税部分的分录怎么写？

2022-05-13 16:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-13 16:56

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户3882 追问 2022-05-13 17:07

这部分营业外收入可以要交企业所得税吗

齐红老师解答 2022-05-13 17:08

你好，这部分营业外收入，需要计入利润总额缴纳所得税

快账用户3882 追问 2022-05-13 17:10

老师，2021年发生的费用，2022年才开过发票来，可以在2021年入账吗？

齐红老师解答 2022-05-13 17:14

你好，2021年发生的费用，2022年才开过发票来，需要在2022年补做入账处理才是的

快账用户3882 追问 2022-05-13 18:06

老师，税金及附加可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2022-05-13 18:06

你好，税金及附加，可以在所得税税前扣除

快账用户3882 追问 2022-05-13 18:10

老师，2021年度财务报表利润总额是403204.69元，假设没有需要调整的，那是不是就用这个利润总额乘以2.5%就是汇算清缴时要交的企业所得税呢？

齐红老师解答 2022-05-13 18:13

你好，你单位是小型微利企业吗

快账用户3882 追问 2022-05-13 18:13

是小型微利企业

齐红老师解答 2022-05-13 18:14

你好，那就是这样计算的

快账用户3882 追问 2022-05-13 18:14

好的，非常感谢老师

齐红老师解答 2022-05-13 18:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-05-13

借：应交税费-增值税贷：营业外收入-税费减免

2022-01-07

你好姐，税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这三个都是可以减半的，全部缴纳。

2022-03-06

平时，借：相关科目贷：主营业务收入应交税费-应交增值税月末的时候，借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

2023-04-17

借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助。

2022-01-07

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