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老师,汇算清缴如果发生了业务招待费,但是没有收入,业务招待费可以税前扣除嘛?

2022-05-12 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-12 16:21

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。因此,在该年度没有取得营业收入,当年发生的业务招待费不得在税前扣除。

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快账用户6546 追问 2022-05-12 16:25

交企业所得税的话需要在12月份计提吗?

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快账用户6546 追问 2022-05-12 16:25

如果12月份没有计提的话怎么办呢?

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齐红老师 解答 2022-05-12 16:33

年底应计提应交所得税。没有计提需要补充计提,用以前年度损益调整科目,调整上年损益。

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快账用户6546 追问 2022-05-12 16:40

老师,职工工资有说多少可以税前扣除吗?

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齐红老师 解答 2022-05-12 16:46

如果是职工的工资,实际支出的可以全额扣除,没有比例限制。

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企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。因此,在该年度没有取得营业收入,当年发生的业务招待费不得在税前扣除。
2022-05-12
你好,这个是不能税前扣除的。
2022-10-25
你好,不能扣除,要全额调整了。
2024-04-17
你好,只允许抵扣5万的。
2024-05-11
你好 是的  ,那这个业务招待费要全部调增
2021-05-26
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