老师您好！2021年从公户付一笔款21万元，当时做分录：借 主营业务成本 21贷：银行存款21万（当时还没有收到销售方发票） 2022年5月10日收到销售方开来21万的普票，请问现在该如何写分录做账

老师你好，公司19年预付一笔展位费用。当时分录：借预付账款 贷银行存款 到今年5月份还未收取发票，就把该费用转入损益，分录为 借销售费用 ，贷预付账款。8月份的时候该发票回来了，请问现在怎么进行账务处理，分录怎么写？

老师好，请问一下，21年2月份我做的暂估入库90万。分录是，借：库存商品90万 贷：应付账款-暂估应付款90万 同时也结转成本了。借：主营业务成本 90万 贷：库存商品 90万。发票在21年7月份才开回来。发票金额是56万。如何做分录啊

老师，我们是非营利利组织，小规模纳税人，主要是提供服务，没有销售。20年因开展项目活动跟展览商签订了合同，预付了部分合同款10万（当期没有开发票），当时记账凭证是：借 预付账款 10万 贷 银行存款 10万。后因为疫情，项目活动没法按期完成，至21年8月才完成项目活动，付清项目合同余款，对方也分开开了两张发票。请问这种情况21年8月份的分录也怎么写？谢谢！

21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！