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老师,付房租时 借:应付账款-张三 贷:其他应收款-老板 老师摊销时做 借:管理费用-租赁费 贷:其他应收款-房租摊销 现在确认对方不能给开票了,那应付账款-张三怎么冲平呢

2022-05-07 09:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-07 09:22

您好,只是没发票,房租还要租一般无须冲回。如果不租房了就直接反冲以前做的分录:  借:其他应收款-房租摊销  贷:管理费用-租赁费 

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快账用户7257 追问 2022-05-07 09:24

老师,应付账款-张三 收到的房租25000确认不能开发票了,也就是他的账上应该是0对吧,不能一直挂着25000

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齐红老师 解答 2022-05-07 09:28

您好,摊销后就平了。房租没票只是税前不能抵扣,还得摊销。

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快账用户7257 追问 2022-05-07 09:29

老师,摊销时做的是 借:管理费用-租赁费 贷:其他应收款-摊销 那应付账款怎么平的呢

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齐红老师 解答 2022-05-07 09:32

您好,会计分录: 借:其他应收款 贷:应付账款

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快账用户7257 追问 2022-05-07 09:34

我明白了老师,也就是上面正常摊销,然后还要做笔 借:其他应收款 贷:应付账款 这样其他应收款和应付账款都平了是吧,汇算清缴时无票调增就可以了对吧

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齐红老师 解答 2022-05-07 09:35

您好,对的,是这样的。

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快账用户7257 追问 2022-05-07 09:36

老师,这个借:其他应收款 贷:应付账款科目是不是在每个月摊销后做这个分录

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齐红老师 解答 2022-05-07 09:40

您好,一次全部转销,摊销分月做。

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快账用户7257 追问 2022-05-07 09:41

明白了老师,谢谢您!

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齐红老师 解答 2022-05-07 09:42

您好不客气应该的。

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您好,只是没发票,房租还要租一般无须冲回。如果不租房了就直接反冲以前做的分录:  借:其他应收款-房租摊销  贷:管理费用-租赁费 
2022-05-07
您好,就是这么做账的
2023-11-18
你好,不用写上预付账款,直接在其他应付款体现,
2020-10-19
您好,你一次性全部计入到管理费用可?
2022-12-30
你好下面那个是对的。
2023-04-14
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