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老师您好,请问留抵退税分录怎么写啊

2022-05-04 21:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-04 21:51

计算应收留抵退税额时候的账务处理是, 借:应收留抵税额退税款, 贷:应交税费 — 应交增值税(留抵税额退税)。收到留抵税额退税时候的账务处理是, 借:银行存款, 贷:应收留抵税额退税款。

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快账用户4425 追问 2022-05-04 21:55

请问留抵退税以后,附加税会不会多缴纳,申报的时候怎么体现呢

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齐红老师 解答 2022-05-04 22:27

附加税不会,附加税按照实际缴纳的增值税计算的

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计算应收留抵退税额时候的账务处理是, 借:应收留抵税额退税款, 贷:应交税费 — 应交增值税(留抵税额退税)。收到留抵税额退税时候的账务处理是, 借:银行存款, 贷:应收留抵税额退税款。
2022-05-04
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税 增量留抵税额退还计算公式:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。
2021-01-18
借银行存款, 贷应交税费、应交增值税进项转出
2022-05-10
单位实际情况写,比如以后还要交税,暂时不申请退税,放弃退税。
2023-07-12
你好,结转期末留抵税 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2022-07-08
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