老师你好！收到2021年度汇算清缴退税款，因之前的会计在19年度多计提了所得税，一直在应交税费-所得税贷方，未做调整。21年度预交所得税款时是: 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 老师，请问现在收到退税款该如何进行账务处理呢？
您好 借：利润分配-未分配利润 借方红字 借：应交税费-企业所得税 借方蓝字
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请问一下2020年收到2017年第三，四季度退税款12000元如何做帐务处理？我们2017年度10月计提和预缴账务处理 计提所得税 借：所得税 200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳时，借:应交税费200 贷：银行存款200 月未结转损益 借：本来利润 200 贷：所得税200 2018年1月直接缴纳2017年度第四季度企业所得税 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：银行存款 10000 没有计提帐务处理，目前应交税费-应交所得税贷方余额为10000元。
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老师，发现2020年所得计提多了，现在也收到汇算清缴退回多交税款，账务处理，借：应交税费-企业所得 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
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老师你好！收到2021年度汇算清缴退税款，因之前的会计在19年度多计提了所得税，一直在应交税费-所得税贷方，未做调整。21年度预交所得税款时是: 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 老师，请问现在收到退税款该如何进行账务处理呢？
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老师，现收到国库退回的2021年企业所得税预缴款，怎么做会计分录，是借银行存款 贷应交税费-应交所得税；借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 ？
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学堂老师，收到21年度的汇算清缴所得税款，分录如何做呢？借：银行存款，贷，所得税费用红字，还是借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税，然后结转以前年度损益调整呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，我做的是 借:银行存款 贷:应交税费-所得税，还需要再做笔利润分配的分录吗？但是去年在预交税款时都是以前年度计提的余额，没有结转利润分配科目
这个是缴款分录啊 那是要做计提分录
不明白老师说的什么意思，因为是19年就多计提了，我接手时集团不允许调整以前年度损益，所以21年缴款时就是直接 借:应交税费-所得税
19年就多计提了 您缴款后还有余额吗？ 应交税费科目
应交税费-所得税科目现在还有3万
那现在贷方余额 是要冲销 但是集团不允许调整以前年度损益，是吗
嗯嗯是的老师
借：所得税费用 借方红字 贷：应交税费-企业所得税 贷方红字