假设中建筑企业取得不含税销售额1300万元,销项税额117万元;筹划后为了让该企业当期销项等于当期进项额,(1)该企业购进建材不含税金额和含税金额分别是多少万元(2)该企业购进建材不含税金额占建筑服务销售额百分之几(3)假如该企业预计明年能取得不含税销售额为6500万元,则该企业明年预计需要进建材不含税金额多少万元?第三小题的计算结果保留至整数位已知:建筑服务适用增值税税率为9%,销售货物适用增值税税率为13%

1.购进建材不含税金额=117/13%=900万元含税金额=900+117=1017万元 2.占900/1300*100%=69.23% 3.需要购进建材不含税金额为6500*69.23%=4500万元

2022-04-28

1.当期不得免征和抵扣的税额=1000*(13%-9%)=40 2.当期应纳税额=300*13%-(195-40)=-116 3.当期免抵退税额=1000*9%=90 4. 当应纳税额为负数有退税额（2和3的绝对值当期应退税额取小值）即当期应退税额90

2021-04-28

你好，（1）如果不能准确划分进项税额，该企业的应纳税款=480*13%=62.4（万元）（2）如果该企业能正确划分进项税额，该企业的应纳税款=120*3%%2B360*13%-48*0.7*13%=46.032（万元）应该分清楚核算，更节税

2023-11-06

不得免征和抵扣税额=1000*(13%-9%)=40 应纳税额=300*0.13-(195-40)=-116 免抵退税额=1000*9%=90 应退税额=90

2022-05-13

不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率 - 出口货物退税率）即：2000*13万元）当期应纳增值税税额 = 当期销项税额 - （当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额）销项税额 = 800×13% = 104（万元）当期进项税额 = 598 万元当期不得免征和抵扣税额 = 40 万元则：当期应纳增值税税额 = 104 - （598 - 40） = -454（万元）由于当期期末留抵税额 454 万元＞当期免抵退税额当期免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率即：2000*11万元）所以该公司当月出口货物应退增值税 220 万元。

2024-07-23