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Q

老师您好，公司每个月的15号发放上个月的工资。那请问一下，会计分录应当是什么样子的呢？是不是要发放上个月的工资，再计提这个月的工资？

2022-04-14 14:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-14 14:07

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户5868 追问 2022-04-14 14:27

那老师请问一下，3月份的银行流水扣除的社保公积金是3月份的工资相关吗？还是和2月份的工资相关

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齐红老师 解答 2022-04-14 14:28

同学，你好 3月份的银行流水扣除的是2月份

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快账用户5868 追问 2022-04-14 14:35

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-14 14:37

不客气，满意请5星好评，谢谢

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同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-04-14
你好，是的，计提的工资都是当月的，11月发10月，计提的是11月工资，十月工资在10月已经计提了，11月这是发放。
2020-11-24
你好 可以一起申报 建议分开做凭证。
2022-02-14
你好需要计提 补计提 需要计提当月的 也就是计提两个月的
2022-12-13
你好，应当是当月计提，次月做发放分录 而不是等到发放的时候再做计提分录的。
2021-02-21
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