咨询
Q

2020企业所得税汇算清缴时将已计提但没用完的安全生产经费5万元调增,2021年计提了10万安全生产经费,但实际使用了15万元,请问2021年汇算清缴时怎么填报

2022-04-14 09:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-14 10:13

您好!按照实际的来扣除,账上补提5万,这样就不用做纳税调整了

头像
快账用户5639 追问 2022-04-14 10:44

老师,如果上年末有安全生产经费余额5万元,汇算清缴时没做纳税调增,次年应计提10万元,减去上年余额实际计提了5万元,使用了8万元,年末余2万元,而且企业一直存续一直需要计提安全生产经费,请问跨年做汇算清缴时需要怎么处理

头像
齐红老师 解答 2022-04-14 11:09

您好!这个去年要调增5万的,现在是你去年没调增,所以你今年8万来做,多的两万冲回去,这样你也不用调整了就当是去年按照5万,今年按照8万,一共扣除了13万来做了

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×