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YX公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,适用税率为13%。该公司6发生下列经济业务:1(1)购进A10材料一批,增值税专用发票上载明:价款6000增值税税额78元材料尚未验收入库,款项用银行存款支付。352)(2)用银行存款支付购入上述A10献料的运输费2000元(含税,增值税税率为9险费2000(含税,增值税税率为6%A0材料已验收人库。(3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得增值税普通发票,并已验收人款项用银行存款支付。(4)销售应交消费税产品取得的销售收入1000,增值税税额13000元款次项块收存银行。(5)用银行存款解交上月应交未交的增值税税额10000元。(6)收取转让土地使用权转让金80000元(含税,增值税税率为6%)存人银行。(⑦)结转本月应交未交增值税额。(8)按消费税税率0p0i/QB计提本月应交消费税额。(9)按城市维护建设税税率7%计提本月应交城市维护建设税额。(10)按教育费附加率3%计提本月应交教育费附加。【要求】根据以上经济业务资料,编制相关的会计分录。

2022-04-12 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-12 15:01

1借在途物资-6000 应交税费应交增值税进项税额780 贷银行存款6780

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:02

2借在途物体3721.65 应交税费应交增值税进项税额278.35 贷银行存款4000

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:03

借原材料9721.65 贷在途物资9721.65

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:04

3借原材料50000 贷银行存款50000

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:05

4.借银行存款113000 贷主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税13000

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:04

5借应交税费-未交增值税10000 贷银行存款10000

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:06

6借银行存款80000 贷无形资产75471.70 应交税费应交增值税销项税4528.3

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:06

7应交增值税是 13000+4528.3-780-728.35=16019.95 借应交税费-转出未交增值税16019.95 贷应交税费未交增值税16019.95

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齐红老师 解答 2022-04-12 15:07

第八个业务消费税税率是多少?

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1借在途物资-6000 应交税费应交增值税进项税额780 贷银行存款6780
2022-04-12
1 借:在途物资600000 应交税费-应交增值税进项税额78000 贷:银行存款678000 2. 借:在途物资20235.41 应交税费-应交增值税进项税额1764.59 贷:银行存款22000 借:原材料620235.41 贷:在途物资620235.41 3. 借:原材料50000 贷:银行存款50000 4. 借:银行存款1130000 贷:主营业务收入1000000 应交税费应交增值税销项税额130000 5. 借:应交税费—未交增值税10000 贷:银行存款10000 6. 借:银行存款8000 贷:无形资产7547.17 应交税费-应交增值税销项税额452.83 7. 借:应交税费—转出未交增值税50688.24 贷:应交税费—未交增值税50688.24
2022-02-08
你好,请问你想问的问题具体是?(是需要做这个业务的分录吗? )
2023-05-23
你好,具体是针对哪一笔业务,还是全部的? 
2023-05-23
你好 1,借:在途物资  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 2,借:在途物资  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 借:原材料,贷:在途物资 3,借:原材料,贷:银行存款 4,借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 5,借:应交税费—未交增值税 , 贷:银行存款 6,借:银行存款 ,贷:其他 业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 7,借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 8,借:税金及附加,贷:应交税费—消费税 9,借:税金及附加,贷:应交税费—城建税 10,借:税金及附加,贷:应交税费—教育费附加
2023-05-23
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