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Q

1.Yx公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算.适用税率为13%。该公司发生下列经济业务:(1)购进A10材料一批,增值税专用发票上载明:价款600000元,增值税税额78000元,A10材料尚未验收入库,款项用银行存款支付。(2)用银行存款支付购人上述A10材料的运输费20000元(含税,增值税税率为9%)保险费2000元(含税,增值税税率为6%)。A10材料已验收人库。(3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得增值税普通发票,并已验收人店款项用银行存款支付。收入银行。(4)销售应交消费税产品取得的销售收人1000000元,增值税税额130000元,款项均已收存银行(5)用银行存款解交上月应交未交的增值税额10000元(6)收取转让土地使用权转让金80000元(含税,增值税率为6%)存人银行。(7)结转本月应交未交增值税额。(8)按消费税率10%计提本月应交消费税额。(0)按城市维护建设税税率7%计提本月应交城市维护建设税额。(0)按教育费附加率3%计提本月应交教育费附加。「要求]根据以上经济业务资料,编制相关的会计分

2022-02-08 22:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-08 23:48

1 借:在途物资600000 应交税费-应交增值税进项税额78000 贷:银行存款678000 2. 借:在途物资20235.41 应交税费-应交增值税进项税额1764.59 贷:银行存款22000 借:原材料620235.41 贷:在途物资620235.41 3. 借:原材料50000 贷:银行存款50000 4. 借:银行存款1130000 贷:主营业务收入1000000 应交税费应交增值税销项税额130000 5. 借:应交税费—未交增值税10000 贷:银行存款10000 6. 借:银行存款8000 贷:无形资产7547.17 应交税费-应交增值税销项税额452.83 7. 借:应交税费—转出未交增值税50688.24 贷:应交税费—未交增值税50688.24

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快账用户rxwi 追问 2022-02-09 07:08

老师那第八题应该怎么做

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齐红老师 解答 2022-02-09 07:12

8. 消费税1000000*10%=100000元 借:税金及附加100000 贷:应交税费-应交消费税100000

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快账用户rxwi 追问 2022-02-09 07:55

哦哦哦,就是金额以第四题的那个销售收入为记税依据嘛

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齐红老师 解答 2022-02-09 07:57

你好,整个题只有第四问设计消费税

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快账用户rxwi 追问 2022-02-09 07:58

好的好的谢谢老师,主要是第八题不知道怎么下手,所以全都发啦

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齐红老师 解答 2022-02-09 15:08

没事,有什么问题尽管提问

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1 借:在途物资600000 应交税费-应交增值税进项税额78000 贷:银行存款678000 2. 借:在途物资20235.41 应交税费-应交增值税进项税额1764.59 贷:银行存款22000 借:原材料620235.41 贷:在途物资620235.41 3. 借:原材料50000 贷:银行存款50000 4. 借:银行存款1130000 贷:主营业务收入1000000 应交税费应交增值税销项税额130000 5. 借:应交税费—未交增值税10000 贷:银行存款10000 6. 借:银行存款8000 贷:无形资产7547.17 应交税费-应交增值税销项税额452.83 7. 借:应交税费—转出未交增值税50688.24 贷:应交税费—未交增值税50688.24
2022-02-08
你好,请问你想问的问题具体是?(是需要做这个业务的分录吗? )
2023-05-23
你好,具体是针对哪一笔业务,还是全部的? 
2023-05-23
你好 1,借:在途物资  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 2,借:在途物资  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 借:原材料,贷:在途物资 3,借:原材料,贷:银行存款 4,借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 5,借:应交税费—未交增值税 , 贷:银行存款 6,借:银行存款 ,贷:其他 业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 7,借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 8,借:税金及附加,贷:应交税费—消费税 9,借:税金及附加,贷:应交税费—城建税 10,借:税金及附加,贷:应交税费—教育费附加
2023-05-23
您好,这个是全部的吗
2023-05-23
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