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郭老师您好!上个月已付款已收到货,发票这个月才收到,应怎么做会计分录?

2022-04-11 12:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-11 12:12

货物什么时间收到的

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快账用户9683 追问 2022-04-11 12:19

郭老师您好!付款当天收到的,我上个月做了借:库存商品 贷:银行存款,这个月才收到发票

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齐红老师 解答 2022-04-11 12:21

借应付账款 贷库存商品 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 13:18

郭老师您好!这个月收到发票这样做是吗?发票附在哪张凭证上?借应付账款 贷库存商品 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款。

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齐红老师 解答 2022-04-11 13:19

你好,发票放在第二个凭证后面。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 14:44

郭老师您好!这是发票清单,开出去发票金额是2886元,怎么结转成本?

郭老师您好!这是发票清单,开出去发票金额是2886元,怎么结转成本?
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齐红老师 解答 2022-04-11 14:48

材料购入的收购价格是多少?

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齐红老师 解答 2022-04-11 14:48

借主营业务成本,贷库存商品,这个是结转成本的。 还有上面有一个收了人工费,你支付给个人的是多少?你发的工资借主营业务成本贷,应付职工薪酬。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 14:51

闸机是1060元

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齐红老师 解答 2022-04-11 14:53

借主营业务成本贷,库存商品,那人工费呢?

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快账用户9683 追问 2022-04-11 14:56

我也是这样子做,人工费要不要在这里算进去呢?平时他们的工资都是按月固定工资的。

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齐红老师 解答 2022-04-11 15:01

人工费不就是你的工资吗 放进去的。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 15:06

那每个月固定的工资还要做吗?

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齐红老师 解答 2022-04-11 15:11

你好,需要的你把一部分分出来。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 15:12

郭老师您好!刚才发给你的是老板去做的项目,那平时每个月也有固定工资,是两边都要做吗?

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齐红老师 解答 2022-04-11 15:14

对 你拿出一部分都做到成本,要不你的成本太低了。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 15:21

郭老师您好!是这样子做吗?借:主营业务成本450 贷:应付职工薪酬450 按月工资是4600那一年下来加上去做项目的工资就要交个税了是吗?

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齐红老师 解答 2022-04-11 15:24

我没有看懂你这个具体的什么意思,4600不需要交个税的。

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快账用户9683 追问 2022-04-11 15:29

郭老师您好!就是老板每个月固定工资4600那一年下来4600乘12个月再加上每出去做一个项目有一部分工资另外算,那加起来一年不是超过6万了吗是要交个税是吗?还要做个税汇算清缴是吗?

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齐红老师 解答 2022-04-11 15:31

从工资4600里面分出一部分来不行吗? 借主营业务成本,450贷,应付职工薪酬450, 剩下的借管理费用,4600减450贷应付职工薪酬。

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