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请问,如果是按完工百分比法确认收入,当月的开票金额和确认的收入会不一致,那么这样的话,小规模纳税人年销售额不超过500万,这个500万的标准是以开票金额为标准还是利润表上确认的金额为标准?@郭老师

2022-04-11 08:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-11 08:46

你好 以开票的金额来的

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齐红老师 解答 2022-04-11 08:46

安你增值税的销售额。

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快账用户8484 追问 2022-04-11 08:48

谢谢老师,那之前小规模纳税人季度45万以下免增值税,这个45万指的也是开票的金额吧?不是按照利润表上的收入吧?

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齐红老师 解答 2022-04-11 08:49

是的是的 需要加上无票收入

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快账用户8484 追问 2022-04-11 08:55

谢谢老师,最后问一下,假如小规模当月开票价税合计103元,然后当月发生销售退回,开具红字发票价税合计-10.3,那么申报增值税的时候,当月增值税报表是不是收入为90元,销项税额为2.7元?

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齐红老师 解答 2022-04-11 08:55

是的是的,是这么做的。

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