咨询
Q

老师:小规模纳税人,去年开具销售收入发票5万,并暂估成本3.1万,未交付产品,今年双方解除合同,对方退回发票5万,我方做 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税(红字), 借:主营业务成本(红字) 贷:应付账款(红字) 还需要进行以前年度损益调整吗?

2022-04-11 08:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-11 08:32

你好,这个过程不需要通过  以前年度损益调整 科目核算

头像
快账用户4150 追问 2022-04-11 08:34

老师:为什么不需要调整?

头像
齐红老师 解答 2022-04-11 08:36

你好,因为这个不是之前年度的错账,是正常的销售退回,只需要正常冲销收入就好了 

头像
快账用户4150 追问 2022-04-11 08:38

老师:也就是说,今年发生的销售退回,可以抵今年的收入?那冲红后产生的所得税变化也不需要调整吗?

头像
齐红老师 解答 2022-04-11 08:39

你好,是的,是这样的

头像
快账用户4150 追问 2022-04-11 08:41

老师:还想问,1季度没有收入,冲红后,收入和成本都是负数,会引起税务预警吗?

头像
齐红老师 解答 2022-04-11 08:42

你好,这样会导致无法进行申报的 

头像
快账用户4150 追问 2022-04-11 08:43

是的,要去税局申报

头像
齐红老师 解答 2022-04-11 08:43

(是针对这个回复,还有什么疑问吗)

头像
快账用户4150 追问 2022-04-11 08:46

老师:还有1个问题,为什么有的企业在跨年发生了销售退回,要进行以前年度损益调整?是一般纳税人要调整吗?

头像
齐红老师 解答 2022-04-11 08:47

你好,那说明是有的企业账务处理错误了 

头像
快账用户4150 追问 2022-04-11 08:47

知道了,谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2022-04-11 08:48

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×