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老师,你好,汇算清缴的调增调减的几个凭证?谢谢

2022-04-08 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-08 09:54

你好,没太明白您的意思。

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快账用户3088 追问 2022-04-08 09:56

就是汇算清缴后调增了,我们做账的凭证

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齐红老师 解答 2022-04-08 09:57

汇算清缴调整账上是不用动。

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快账用户3088 追问 2022-04-08 10:12

要计提所得税这些和交吗

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齐红老师 解答 2022-04-08 10:13

如果需要交税的话,得需要具体所得。

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快账用户3088 追问 2022-04-08 10:15

分录呢,老师

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齐红老师 解答 2022-04-08 10:15

借以前年度损益调整贷应交税费、应交所得税。

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相关问题讨论
你好,没太明白您的意思。
2022-04-08
年底汇算清缴的调增调减是指在企业所得税年度汇算清缴时,对企业的会计利润按照税法规定进行调整,以确定应纳税所得额。调增即增加应纳税所得额,调减即减少应纳税所得额。 二、需要调增的情况 超过税法规定扣除标准的支出 例如,业务招待费支出,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的 60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5‰。如果企业实际发生的业务招待费超过了这个标准,就需要对超过部分进行调增。 职工福利费,不超过工资薪金总额 14% 的部分准予扣除,超过部分应调增。 工会经费,不超过工资薪金总额 2% 的部分准予扣除,超过部分调增。 不允许税前扣除的项目 税收滞纳金、罚金、罚款和被没收财物的损失等不得在税前扣除,若企业在会计核算中进行了扣除,在汇算清缴时需调增应纳税所得额。 企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除,需调增。 未取得合法凭证的支出 如果企业的某些支出没有取得合法有效的发票等凭证,不能在税前扣除,需调增应纳税所得额。 三、需要调减的情况 税法规定的免税收入 国债利息收入免征企业所得税,在计算应纳税所得额时应将国债利息收入从会计利润中调减。 加计扣除项目 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的 75% 在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。这部分加计扣除的金额应调减应纳税所得额。 企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的 100% 加计扣除,调减应纳税所得额。
2024-09-25
您好,汇算清缴前交了 应该不用调增
2024-05-22
你好  企业所得税汇算清缴时,有调增项和调减项是因为会计利润与企业所得税计税收入不一致。要计算企业所得税,就要把会计利润会转化成企业所得税计税收入,才可以乘上适用税率,计算企业所得税。 比如业务招待费  没有发票的业务 
2021-03-02
先调整报表。然后再做汇算,不利用汇算调账
2024-04-16
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