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老师:企业所得税汇算清缴主要在那些方面调增调减,谢谢

2021-03-02 09:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-02 09:50

你好  企业所得税汇算清缴时,有调增项和调减项是因为会计利润与企业所得税计税收入不一致。要计算企业所得税,就要把会计利润会转化成企业所得税计税收入,才可以乘上适用税率,计算企业所得税。 比如业务招待费  没有发票的业务 

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快账用户8486 追问 2021-03-02 09:56

哦,有点点方向了,一般额度不大可以不调吗

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齐红老师 解答 2021-03-02 10:06

你好 不可以 ,有差异就要调整  

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你好  企业所得税汇算清缴时,有调增项和调减项是因为会计利润与企业所得税计税收入不一致。要计算企业所得税,就要把会计利润会转化成企业所得税计税收入,才可以乘上适用税率,计算企业所得税。 比如业务招待费  没有发票的业务 
2021-03-02
你好同学,你像你的成本有暂估的,或者是福利费,嗯,培训费或者说你的业务招待费,还有广宣费,还有你的工会经费,还有你的公益性捐赠支出,这些都是要调整的。
2022-05-20
同学你好 纳税调整项目明细表调增
2023-02-22
你好,需要纳税调增,即使调增也不需要缴纳。
2024-05-07
借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
2022-07-10
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