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增值税销项税额152.75，进项税额2376.24，销项大于进项，怎么做会计分录

2022-04-06 16:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-06 16:47

你这个是进项税大于销项税啊

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快账用户5439 追问 2022-04-06 16:48

是的，进项大于销项，会计分录

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齐红老师 解答 2022-04-06 16:49

那你这个月末可以不用结转的

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快账用户5439 追问 2022-04-06 16:51

我不需要计提增值税嘛

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快账用户5439 追问 2022-04-06 16:52

还是说这样做会计分录呢老师

还是说这样做会计分录呢老师
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齐红老师 解答 2022-04-06 17:00

不需要编制结转分录的

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快账用户5439 追问 2022-04-06 17:05

如果不编制分录，那缴纳增值税的时候，怎么做账，贷方 银行存款，借方呢

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齐红老师 解答 2022-04-06 17:13

你进项税大于销项税，不需要缴纳增值税啊

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快账用户5439 追问 2022-04-06 17:14

就什么都不做对吗

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齐红老师 解答 2022-04-06 17:15

是的，月末不需要处理

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快账用户5439 追问 2022-04-06 17:19

那我抵扣这笔税款需要做分录不

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齐红老师 解答 2022-04-06 17:21

进项税认证抵扣的凭证吗

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快账用户5439 追问 2022-04-06 17:25

是的老师， 需要做吗

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齐红老师 解答 2022-04-06 17:27

这个是要进行确认的

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快账用户5439 追问 2022-04-06 17:28

怎么确认的

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齐红老师 解答 2022-04-06 17:29

你是费用发票，。借：管理费用，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款

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你这个是进项税大于销项税啊
2022-04-06
开的具体的是什么业务的发票。
2022-04-02
你好，增值税进项税额大于销项税额，有留抵的增值税额，结转分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-07-11
你好， 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（进项税）
2021-06-04
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-10-26
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