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你好,老师,汇算清缴缴纳企业所得税,怎么做分局

2022-04-02 13:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-02 13:45

你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户4844 追问 2022-04-02 13:50

当月计提当月缴纳的

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齐红老师 解答 2022-04-02 13:51

你好,汇算清缴缴纳企业所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 (是针对这个回复有什么疑问吗)

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快账用户4844 追问 2022-04-02 13:52

是的。三月份汇算清缴,然后就把所得税缴纳了。

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齐红老师 解答 2022-04-02 13:55

你好,你的疑问具体是什么呢,我好针对你的疑问给出针对性的回答

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快账用户4844 追问 2022-04-02 14:08

我是当月做的汇算清缴当月缴纳的。

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齐红老师 解答 2022-04-02 14:11

你好,因为是跨年的所得税,所以不可以通过所得税费用科目核算,而需要通过  以前年度损益调整  科目核算

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你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-04-02
您好 请问单位用什么会计准则
2023-07-09
借以前年度损益调整, 贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税,贷银行存款, 借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整
2023-01-11
同学你好 是什么会计准则
2023-01-11
你好,小企业会计准则还是会计准则
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