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请问老师,4月开始小规模免征增值税,那么视同销售要怎么处理呢?比如a企业借给b企业无息借款10万元。那么a企业此时如何处理这笔视同销售原来应该计提的增值税呢?

2022-04-01 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-01 10:41

 你好1. 视同销售的话   你要看你是什么业务 3%税率的还是免税的;       

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快账用户3402 追问 2022-04-01 10:43

小规模企业,无息借款是按3%的税率视同销售的。

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快账用户3402 追问 2022-04-01 10:44

按3%计提利息的税率

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快账用户3402 追问 2022-04-01 10:45

现在3%的征收率是免税了,那么这笔增值税还需要计提吗?

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齐红老师 解答 2022-04-01 10:53

你好; 是的。按3%   的税率免税来报税哈  ;      按免税; 不计提

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快账用户3402 追问 2022-04-01 10:55

那如果继续计提可以吗?因为公司有亏损,计提也不需要缴税。

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齐红老师 解答 2022-04-01 10:58

 你好;  你没事去计提干啥 ;   你这个计提会涉及所得税的  ;既然免税不计提 

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