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请教老师汇算清缴的问题,假如21年本年利润是50万,结转到未分配利润,累计未分配利润是250万,汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万,需要补交所得税50*2.5%=1.25万,这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报,那到第二季度申报时,是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢?

2022-03-28 19:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-28 19:06

您好,纳税调增应纳税所得额是10万,这部分也是影响所得税的

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快账用户3515 追问 2022-03-28 19:10

我的问题是那纳税调整需要调整报表吗?

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:12

您好,需要填写以前的报表,因为有以前年度损益调整

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快账用户3515 追问 2022-03-28 19:13

这10万不是错账,是税会差异造成的,影响利润也影响所得税,需要调整报表吗?如果调,需要做账吗?报表调本年期初数还是上年期末数?

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:16

您好,是的,因为是以前年度损益调整科目处理的

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:16

您好,本期做账,但是以前的报表要调整

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您好,纳税调增应纳税所得额是10万,这部分也是影响所得税的
2022-03-28
对,这个肯定是需要修改调整的。
2024-06-05
你调整了未分配利润的年初数的话,应该一季度资产负债表的未分配利润期末-期初就等于1季度净利润的
2022-05-25
您好,利润表就看当期利润,不考虑以前年度损益调整
2023-04-09
这个实务中是调表不调账,这个汇算清缴,不是调账,
2021-03-03
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