汇算清缴固定资产清理无原值只有累计折旧怎么填写，原值处无金额，但是只有本期折旧与累计折旧。请问老师怎么填写A108000表

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08

快账用户6683 追问 2022-03-27 19:02

因为清理了

齐红老师解答 2022-03-27 20:48

您好，资产原值清理，对应折旧也得需要结转

快账用户6683 追问 2022-03-27 21:16

比如电子设备原值36000元，2021年折旧10个月，本期折旧9500，累计折旧25000。11月清理了，原值就是0。但是有本期折旧、累计折旧，请问所得税汇算清缴怎么填写

齐红老师解答 2022-03-27 21:26

您好，纳税申报表，本期计提折旧是期末原值部分计算，不包含期末不存在资产本期计提折旧

快账用户6683 追问 2022-03-27 21:53

请问老师电子设备原值那里写金额吗。本期折旧那里。累计折旧没有数了，因为结转了

快账用户6683 追问 2022-03-27 21:54

原值那里科目余额表期末也是没有金额的，因为清理了。但是本期计提了10个月的折旧金额呀？

齐红老师解答 2022-03-27 22:18

您好，那也不在这里填写

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