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当年有出售固定资产的情况,累计折旧有借方发生额,所得税汇算清缴资产折旧表中本年折旧只是填写当年累计折旧贷方数,这个出售的固定资产的借方累计折旧应该怎样填写呢?

2022-05-12 17:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-12 17:12

您好,这个不需要填写

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快账用户5262 追问 2022-05-12 17:23

但是这样会导致本年度累计折旧本年累计折旧额与汇算清缴表上的不一致呢?

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快账用户5262 追问 2022-05-12 17:24

因为出售的固定资产冲减的累计折旧没有体现出来呢

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齐红老师 解答 2022-05-12 17:45

您好,本期折旧是贷方发生额,累计折旧是期末折旧+借方折旧

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快账用户5262 追问 2022-05-12 17:54

那这个出售的固定资产折旧冲减了在汇算清缴时哪里填写呢

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齐红老师 解答 2022-05-12 18:19

您好,借方折旧没有明确的填写位置

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您好,这个不需要填写
2022-05-12
你好,学员,这个就是本期贷方金额的
2022-05-16
是填写贷方本年累计的金额
2020-05-10
你好,如果已经出售了,不是本期公司资产了,不用填写那个固定资产明细表了
2020-11-04
同学你好 对的 应该直接填写本年折旧的金额
2022-05-12
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