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暂估库存商品跨年冲销怎么做账?

2022-03-24 11:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-24 11:42

您好,您暂估商品的话,是不是一开始 借库存商品 贷应付账款-暂估, 借主营业务成本 贷库存商品呢?

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快账用户5688 追问 2022-03-24 11:45

是的,去年的账就是这样情况,之前会计忘记做反分录冲销暂估库存了,现在都跨年了,该怎么冲账呢?

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快账用户5688 追问 2022-03-24 11:45

去年汇算清缴也交了,只能坐在今年的账里

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齐红老师 解答 2022-03-24 11:53

那你借应付账款-暂估 贷库存商品。 借库存商品 贷利润分配未分配利润,老师说的这个凭证是小企业会计准则的做法。

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快账用户5688 追问 2022-03-24 11:54

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2022-03-24 12:05

祝您生活愉快感谢五星

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您好,您暂估商品的话,是不是一开始 借库存商品 贷应付账款-暂估, 借主营业务成本 贷库存商品呢?
2022-03-24
那你这个暂估的收到发票了吗
2023-08-07
你好, 两种方法,可以把原估的凭证原样红票冲,也可以差额冲,这月少做成本价。   专根据企业会计制度的规属定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。   会计分录为:   借:库存商品   贷:应付账款--暂估款   必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2021-01-17
你好 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:库存商品 根据发票入账 借:库存商品  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目
2021-04-19
可以的,可以这么做的。
2024-12-27
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