咨询
Q

某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口和内销。2019 年 11 月份发生以下业务:购进原材料,取得的增值税专用发票注明价款 100 万元,内销收入 50 万元,出口货物离岸价格 180 万元,支付内销货运费,取得运输业增值税专用发票,注明运费 2 万元,适用 9%税率。假设出口货物适用 13%税率,出口退税率为 9%。 要求: (1)计算当期不予抵扣或退税的税额。 (2)计算当期应纳税额。 (3)计算当期免抵退税额。 (4)计算当期应退税额。 (5)计算当期免抵税额。

2022-03-23 20:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-23 21:28

算当期不予抵扣或退税的税额=180*(13%-9%)=7.2 (2)计算当期应纳税额=50*13%-(100*0.13-7.2%2B2*0.09)=0.52 (3)计算当期免抵退税额180*0.09=16.2 (4)计算当期应退税额=0 (5)计算当期免抵税额=16.2-0=16.2

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×