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老师,你帮我看看做的对不对。一次性收设备租金价税合计:39216。租金:37704.42元,增值税4511.58元。分摊12个月确认收入租金每月2892.04元。 账务处理:收到全年租金时:贷:预收账款34704.42元 应交增值税销项税额 4511.58元 借银行存款39216元 开出发票确认收入时:借预收账款2892.04元 贷:主营业务收入-租金 2892.04元

2022-03-18 14:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-18 14:28

您好 第一笔分录您是不是写反了?

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快账用户5985 追问 2022-03-18 14:30

我也不知道呀。老师 正确分录要怎么做

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齐红老师 解答 2022-03-18 14:55

您好 借:银行存款39216 贷:预收账款37704.42 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 4511.58

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快账用户5985 追问 2022-03-18 14:57

老师 不是一样么。

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齐红老师 解答 2022-03-18 15:00

哦哦 对的 您是贷方写前面了  抱歉 习惯性的借方在前面 没注意借贷字 对不起

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快账用户5985 追问 2022-03-18 15:03

所以我这样做是没错的对吗。就是全部的会计分录。第一次做到租金收入。还要分摊。怕做错了

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齐红老师 解答 2022-03-18 15:13

是的 这样账务处理正确的

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快账用户5985 追问 2022-03-18 15:17

老师 那我每一期确认租金收入的时候,会计分录摘要写什么。还有单据就只有一张发票。要怎么弄

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齐红老师 解答 2022-03-18 15:18

发票复印做确认收入分录的附件 摘要写确认当月租金收入

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快账用户5985 追问 2022-03-18 15:19

那就是要复印11份。往后每一期都要。对么

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齐红老师 解答 2022-03-18 16:00

是要复印11份。往后每一期都要。对的

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