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2月份不知道3月份申报增值税有增值税加计递减优惠,3月份申报的优惠了增值税,附加税 ,我怎么做会计分录

2022-03-17 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-17 14:43

3月份多申报了相关的税费,正常做账,下月少申报就可以了。如果是申请退税的,做相反的分录 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税或未交增值税

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快账用户4178 追问 2022-03-17 14:44

你再看看我问的问题

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齐红老师 解答 2022-03-17 14:51

加计抵减的分录 借:应交税费-应交增值税或未交增值税 贷:银行存款 其他收益(加计抵扣部分) 附加税按实际缴纳的增值税计算 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等

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快账用户4178 追问 2022-03-17 14:57

我这没有其他收益科目,可以入营业外收入吗?附加税当时计提的时候含抵扣部分,现在可以入其他外收入吗

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齐红老师 解答 2022-03-17 15:00

小企业没有其他收益可以计入营业外收入,附加税多计提一并入营业外收入也没有问题,也可以做相反分录调整。

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快账用户4178 追问 2022-03-17 15:01

入营业外收入企业所得税得交税

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快账用户4178 追问 2022-03-17 15:05

附加税冲减 和入营业外收入 跟企业所得税有浮动有关系吗

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齐红老师 解答 2022-03-17 15:05

入营业外收入需要缴所得税,相当于增加了利润。如果冲减费用,也同样增加利润,区别不大。且你这个加计抵减属于优惠政策,国家补贴,实质上也是一种政府补助,按会计准则的要求也是要计入收入的。

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快账用户4178 追问 2022-03-17 15:06

入营业外收入可以不

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齐红老师 解答 2022-03-17 15:08

计入营业外收入可以的。金额冲减费用和入营业外收入,对于所得税的影响是一样的。

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快账用户4178 追问 2022-03-17 15:09

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-03-17 15:10

不客气,祝你工作生活愉快!

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3月份多申报了相关的税费,正常做账,下月少申报就可以了。如果是申请退税的,做相反的分录 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税或未交增值税
2022-03-17
同学你好 这个不可以的一次抵减两个月的
2021-04-09
你好,按照减半以后的附加税做分录 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2022-01-11
你好,小规模和小型微利企业附加税从一月份开始都是减半的。
2022-04-11
你好;          减免是在 6月做分录哈   
2022-07-13
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