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老师,建筑工程项目结算已经做完,但是工程施工借方还挂有余额,我应该怎么处理

2022-03-16 14:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-16 14:09

同学你好 月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)  工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零

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快账用户3252 追问 2022-03-16 14:12

老师目前是这样的情况,最后一次开票,企业没有告知这个工程结束了,我按工程进度结转的,到了今年一月月,他们才和我说工程结束,并把前几个月的结算单据给我,我才懵的,现在工程施工该项目里的借方数据,我就没有办法结转平

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快账用户3252 追问 2022-03-16 14:13

这个要怎么办

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齐红老师 解答 2022-03-16 14:21

同学你好 你用毛利来做平

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快账用户3252 追问 2022-03-16 14:25

求解,具体分录

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齐红老师 解答 2022-03-16 14:31

同学你好 就是上面我给你的分录

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快账用户3252 追问 2022-03-16 22:04

老师我当时选择的是小企业会计准则,现在您说的工程施工合同毛利和工程结算都没有的可能,这要怎么办

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齐红老师 解答 2022-03-16 23:05

那就 借应收贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷银行存款等科目

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快账用户3252 追问 2022-03-16 23:42

我是想问,老师可以直接这样吗? 借 主营业务成本 贷 工程施工合同成本

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齐红老师 解答 2022-03-16 23:46

可以,你有工程施工科目就行

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快账用户3252 追问 2022-03-17 00:26

老师确定这样可以吗?因为当初选择小企业会计准则,现在你按新准则给我归集的科目,我还要增加,并且之前就没有今天工程结算这个科目,现在要弄还有一定困难的,不好调整

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齐红老师 解答 2022-03-17 06:35

我最后给你的这些分录就可以 做这种的就行

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快账用户3252 追问 2022-03-17 07:49

那就 借应收贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷银行存款等科目 您是税这个吗

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齐红老师 解答 2022-03-17 07:50

你有工程施工可以用 借主营业务 成本 贷工程施工

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快账用户3252 追问 2022-03-17 07:51

谢谢老师,老师耐心真好

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齐红老师 解答 2022-03-17 07:57

没事,问题解决了就可以

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