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怎么冲销这个预提分录,冲销的分录怎么做:上年12月份以前的会计做了一个预提成本,借:主营业务成本 50万 贷:其他应付款-预计负债 50万

2022-03-10 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-10 14:36

借其他应付款 贷,以前年度损益调整50万, 借以前年度损益调整 贷利润,分配未分配利润 汇算清缴需要调整。

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快账用户8428 追问 2022-03-10 14:50

这样调整不是要交税?本来就是要不交那么多税的,后面拿成本回来冲不可以吗?我就想知道用成本票怎么冲的

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齐红老师 解答 2022-03-10 14:53

你好,你有其他的发票抵扣吗?没有的话需要调增,如果调增有盈利的需要交税。

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快账用户8428 追问 2022-03-10 14:55

有的其他抵扣的,就是抵扣时,我不知道怎么做分录冲销之前的分录

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快账用户8428 追问 2022-03-10 14:59

就是我一月份收入30万,我抵扣了25万,但是前面那个会计做的那笔分录怎么冲,我是不是每个月要抵扣超过收入才冲掉的,然后这个分录怎么写

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齐红老师 解答 2022-03-10 15:01

你好。红冲的我已经给你做了,全部红冲的上面是。

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借其他应付款 贷,以前年度损益调整50万, 借以前年度损益调整 贷利润,分配未分配利润 汇算清缴需要调整。
2022-03-10
要冲回上个月的预提成本费用分录,你需要做相反的会计分录。即,借其他应付款A,贷主营业务成本。这样就能冲回之前的记录了。
2024-08-30
您好,1借以前年度损益调整-10贷其他应付款-10,发票金额,借以前年度损益调整,应交税费应交增值税,贷其他应付款10
2022-04-18
你好,直接做相反分录
2021-04-29
你好,实际业务就是20万,你多暂估了是吗?现在借应付账款贷利润分配
2022-05-27
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