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上年度多计提300公积金费用,本年度怎么调账,分录问怎么写

2022-03-09 15:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-09 15:29

借应付职工薪酬、公积金贷以前年度损益调整。

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快账用户9161 追问 2022-03-09 15:35

上年度汇算清缴的时候,公积金这块算不算上这300呢

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齐红老师 解答 2022-03-09 15:37

你好在职工薪酬明细表,公积金税收金额和实际金额里面减去就可以的。

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快账用户9161 追问 2022-03-09 15:41

再向您咨询个问题,暂估入库的库存商品,跨年收回发票,发票金额和暂估一样的怎么写分录,不一样的又怎么写分录呢

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齐红老师 解答 2022-03-09 15:43

不管一不一样的都可以借应付账款贷库存商品, 借库存商品贷以前年度损益调整, 借库存商品贷应付账款, 借以前年度损益调整贷库存商品。

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快账用户9161 追问 2022-03-09 15:51

借应付账款 贷库存商品 这步是用红字,冲上年度的帐 借库存商品 贷以前年度损益调整 借库存商品 贷应付账款 借以前年度损益调整 贷库存商品 后面这三步是什么意思呢,麻烦您帮忙解释下

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齐红老师 解答 2022-03-09 15:53

第二个是红冲结转的成本,第三个是做发票的发票到了入库的,第四个是结转发票的成本。

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快账用户9161 追问 2022-03-09 15:59

嗯嗯,这块明白了,如果上年度暂估的和本年度收到的发票一致,可不可以 借库存商品。贷应付账款 红字 借库存商品 贷应付账款

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齐红老师 解答 2022-03-09 16:01

可以的,可以这么做的。

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