老师，3月份我们收到去年12月支付的50万的律师服务费普通发票，去年12月份会计直接做的借：管理费用-服务费50万 那个时候没有收到发票，就直接做的费用 然后也报了第四季度的所得税，现在收到发票了要怎么处理呢

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• 历年都是根据销项税—进项税余额直接就做了分录借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，销项税，进项税，转出未交增值税三个明细科目没有结平，现在想通过借：应交税费—应交增值税—销项税，贷：应交税费—应交增值税—进项税，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 来做可以嘛？那历年未结平怎么办？

• 老师，公司的公账与公账的款项来往属于往来款吗？应该挂在应收账款，应付账款，还是挂住其他应收账款，其他应付账款呢？

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• 存货不管盘盈还是盘亏，是不是都要先把账面数调到实有数，因为实有数是客观存在的

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• 汇算清缴之后的账务处理会，是要怎么调报表指导一下

• 公司在外省成立了分公司，并且办理了营业执照、刻章、季负责人，这种是否需要做账报税

• 你好老师讲义不好下载怎么回事，提示存储权限未开启