2021年时，预提费用做会计分录是借：主营业务成本-物流运输费 87万 贷：应付账款-预提应付款87万，现在收到进项专票发票不含税27万，税金1.6万，请问如何做分录分录账务处理来冲减之前的预提费用？？
借应付账款贷以前年度损益调整，87 借以前年度损益调整27万 应交税费应交增值税进项1.6 贷应付账款。
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老师，问一哈去年政府给了我们一笔运营费80万，我们做了一笔收入80万，然后后面计提了一笔费用80万，费用的帐务处理是 借:主营业务成本－技术服务成本80万 贷:其他应付款－预提费用－技术成本80万 今年马上结账了，由于没有发票，账上一直挂着其他应付款80万，这个要冲的话，如何进行帐务处理
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老师，请问一次支付几个月的房租，发票是放在预付款凭证后面吗？半年的房租是二十多万，已开发票，但是付款只付了十万，分录是不是借：预付账款—房租费 贷：应付账款— XX公司，发票放在这个凭证后面，支付款时做分录，借：应付账款—XX公司 贷：银行存款 摊销时，借管理费用/主营业务成本—房租费 贷：预付账款—房租费？
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老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本 ，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款 ，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?
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2021年时，预提费用做会计分录是借：主营业务成本-物流运输费 87万 贷：应付账款-预提应付款87万，现在收到进项专票发票不含税27万，税金1.6万，请问如何做分录分录账务处理来冲减之前的预提费用？？
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4月份收到去年预提成本的发票，去年预提了30万，但只收到20万，现在要怎么做分录？小规模纳税人，去年的分录是：借：主营业务成本 30贷：应付账款-预计负债 30
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你好老师公司被稽2020年的发票查造成的补交增值税及滞纳金，分录是借利润分配—未分配利润贷应交税费应交增值税—进项税额转出借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费—未交增值税借应交税费—未交增值税贷银行存款滞纳金：借营业外支出—税收滞纳金贷银行存款分录这样做对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那暂估之前的预提费用主营业务成本，请问怎么冲减？
87万那个是暂估预提费用的，因为公司2021年当时不够费用发票，所以预提暂估了
借应付账款贷，以前年度损益调整，这个不就是红冲的吗。
然后纳税调增就可以的，在汇算清交申报的时候，纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账载金额。
那主营业务成本那里如何冲？请问
好，主营业务成本不用动 以前年度损益调整代替了。
好勒，收到，非常感谢
不用客气，工作愉快。