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老师,小规模交增值税是借:应交税费—应交增值税-销项税 贷:银行存款 对吗

2022-03-07 10:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-07 10:29

你好,不对,分录如下 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款

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快账用户3312 追问 2022-03-07 10:32

可是软件上应交增值税下面有明细,不选明细也选不上呀,怎么办

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齐红老师 解答 2022-03-07 10:33

小企业会计准则里小规模纳税人的科目是应交税费—应交增值税,如果软件里设了销项税额的明细,那么你只能按照你的分录那样做了,通过应交税费—应交增值税(销项税额)

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快账用户3312 追问 2022-03-07 10:40

那这样不算错吧

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齐红老师 解答 2022-03-07 10:42

实际工作中,是存在这样的情况的,不算错,自己能解释清楚就可以

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快账用户3312 追问 2022-03-07 10:42

好的,老师谢谢

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齐红老师 解答 2022-03-07 10:45

不客气, 祝工作顺利

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你好,不对,分录如下 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款
2022-03-07
直接冲销应交增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2022-01-19
你好,小规模纳税人增值税分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 次月缴款时 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款 注意,是应交税费—应交增值税二级科目,而不是应交税费-未交增值税
2021-04-09
有退税金额,这个是什么原因的?你的进项没法抵扣的,你收到专票只能价税合计来做账。
2022-05-12
同学你好 没有销项的 小规模不用三级科目
2021-09-28
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