演示账套

老师，请问一下，进项税额已经认证，但是这个月没有抵扣完，下个月继续抵扣的会计分录怎么做呢？麻烦了

2022-03-05 07:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-05 07:36

你好借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

快账用户9570 追问 2022-03-05 07:40

第二种可以吗？

齐红老师解答 2022-03-05 07:42

第二种是你第一个月没有进行账务处理吧？那么是可以的

快账用户9570 追问 2022-03-05 07:56

如果下个月进项还是没有抵扣，继续做这个分录：借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)，是吗？

齐红老师解答 2022-03-05 07:57

你好，你如果下一个月没有抵扣，是可以不进行账务处理的

快账用户9570 追问 2022-03-05 08:23

老师，如果按这样的计提增值税，期末余额有数据应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额，都有数据呀

齐红老师解答 2022-03-05 09:06

你这个是要等到下一个月再抵扣，然后再进行账务处理的

你好借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

2022-03-05

你好这个可以看一下会计学堂的资料的进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?-会计学堂 https://www.acc5.com/news-zhichang/detail_40645.html

2022-03-05

你好，当时你的加计扣除分录怎么做？

2022-05-19

未认证时的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 应付账款--应付货款认证后的会计分录：借：应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)

2019-09-23

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 9月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-09-25

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