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所属期是10月到12月的企业所得税,12月份没有计提,1月份的时候直接缴纳的,那1月份应该如何做分录

2022-03-04 21:17
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-04 21:17

你好 补计提,借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 缴纳,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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你好 补计提,借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 缴纳,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-03-04
这个在12月份的时候计提
2022-01-04
1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
2023-04-14
你好,需要补做计提处理的 
2022-04-20
您好!是的,12月份先计提然后1月份缴纳。
2021-02-19
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