演示账套

小规模建筑公司有劳务，承包一个1000万的劳务，第一季度开票400万，还是小规模，第二季度开票600万，生成一般纳税人，一季度支付工资350万，二季度支付工资550万，这两个季度增值税怎么交

2022-03-01 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-01 17:53

你好；你 1季度是按小规模税率按1%报税的； 2季度直接按一般纳税人应交增值税 = 销项税 -进项税来计算的

快账用户4290 追问 2022-03-01 18:00

承接的劳务没有进项只有工资怎么办？建筑公司承接劳务可能选择简易计税或者差额计税

齐红老师解答 2022-03-01 18:07

你好；你们清包工本身就只有劳务部分的；你们承包的就是你员工工资作为成本的

快账用户4290 追问 2022-03-01 18:15

这个意思就是二季度去掉工资按50万3个点简易计税吗

齐红老师解答 2022-03-01 18:16

你好；你工资是没有进项税的。自己员工哪来进项税。你直接按你开票金额不含税 *3%计算的

你好；你 1季度是按小规模税率按1%报税的； 2季度直接按一般纳税人应交增值税 = 销项税 -进项税来计算的

2022-03-01

您好小规模纳税人第一季度收入100万，开60万的专票，交增值税100万×6％的税，小规模纳税人不可能有6%的税啊第二季度收入70万，开专票110万（其中包括第一季度的40万收入）第一季度的40万没有开具发票确认收入对吗

2021-07-13

您好，对的，这样的话第二季度就只能按照50的了

2024-06-16

您好，这个是两个季度都要缴纳的

2023-07-16

您好，这个的话是到年底的工资一起扣了再交企税

2024-10-11

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