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老师好。去年我成本普票到后会计分录(借:库存商品100000,贷:应付账款a公司100000),现在发现当时实际到票金额8万。多入账2万,现在要调账,怎么写会计分录呢?

2022-02-25 17:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-25 18:00

你好,没有结转成本吗?如果没有的话, 借应付账款 贷库存商品2万。

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快账用户4642 追问 2022-02-25 19:14

如果有结转成本呢?

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齐红老师 解答 2022-02-25 19:17

如果有结转成本,借库存商品贷,以前年度损益调整2万。

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快账用户4642 追问 2022-02-25 19:23

但是之前多记的应付账款不是就没有调减吗?

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齐红老师 解答 2022-02-25 19:28

借应付账款 贷库存商品2万。 2022-02-25 18:00:28 借库存商品贷,以前年度损益调整2万。 2022-02-25 19:17:32 两笔和起来

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快账用户4642 追问 2022-02-26 09:39

老师好,那这个小会计准则的也是这两笔会计分录吗?

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齐红老师 解答 2022-02-26 09:41

小企业会计准则把以前年度损益调整改利润分配未分配利润就行

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快账用户4642 追问 2022-02-26 10:28

好的。谢谢老师。

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齐红老师 解答 2022-02-26 10:30

不用客气,工作愉快。

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你好,没有结转成本吗?如果没有的话, 借应付账款 贷库存商品2万。
2022-02-25
你好,同学,可以做 借:主营业务成本-11867.86 贷:库存商品-A-6783.51 - B-5084.35 借:主营业务成本11867.86 贷:库存商品-A8594.26 -B3273.6
2024-12-26
借库存商品B 贷库存商品A金额是5084.35-3273.6 借应付账款B5084.35 贷库存商品B5084.35。
2024-12-26
做少了,需要再增加借方库存商品
反之,减少库存商品
2023-01-30
以后这个多支付的也不给你退回吗。
2023-12-25
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