老师好，我结转损益后，看到一月份结转损益的凭证中本年利润的金额是贷方，但是我还没有计提所得税费用，请问我计提所得税费用可以按此时本年利润贷方的金额计提吗？还是说要用此时本年利润贷方金额收取费用提前之后的金额去计提所得税？

嗯谢谢老师回复！您说的这些影响因素我这边都清楚，就是现在由于权限管理我这目前看不到报表这一步，只能是先结转损益，然后我看1月份的科目余额表里的本年利润贷方，例如是10万，我就按照这个10万去计提，然后再结转一次损益，我现在想核实的是我按10万计提所得税费用，还是按7.5万计提所得税费用？

个体户计提所得税费用时，应先确定应纳税所得额，即每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。在此基础上，按照适用税率计算应纳税额。 如果你看到的1月份科目余额表里的“本年利润”贷方余额为10万，这通常表示该个体户在1月份实现的净利润。然而，这并不意味着你可以直接以此数额作为应纳税所得额来计提所得税费用，因为还需要考虑全年其他月份的经营情况，以及是否有纳税调整事项。 具体来说，如果个体户采用查账征收方式，那么应在年度终了后，对全年的收入、成本、费用等进行全面清算，得出全年应纳税所得额，再按照适用税率计算全年应纳税额。如果之前已经按月或按季预缴了部分所得税，那么在年度终了后还需要进行汇算清缴，多退少补。 因此，你提到的按10万或7.5万计提所得税费用，并不是一个简单的选择问题。而是需要根据个体户全年的经营情况，以及税法规定来确定应纳税所得额和应纳税额。 由于你目前只能看到1月份的报表数据，无法直接确定全年的应纳税所得额，因此建议你在进行所得税费用计提时，先按照税法规定和个体户的实际情况进行预估，并在后续月份根据实际经营情况进行调整。同时，也建议个体户加强财务管理和会计核算工作，确保能够准确、及时地反映经营情况和纳税义务。

谢谢老师的回答！！