老师，1月提前发放1名员工工资，借：应付职工薪酬 9410.74 贷：银行存款 9410.74（1月份账务处理凭证） ，2月发现多发了0.47元，并让员工退回账上0.47元，请问这笔发放的及退回的怎么做分录
同学你好 借其他应收款 贷银行存款 退回 借银行 贷其他应收款
-
Q
老师，您好！9月份计提的工资:借管理费用-职工工资89037.49 贷:应付职工薪酬-员工工资89037.49 10月份发工资实际发放了64037.49元，分录是:借应付职工薪酬-员工工资89037.49 贷:银行存款64037.49 管理费用-员工工资25000 请问这么做分录对吗？？
-
Q
老师您好： 我司有员工常年在供应商公司上班，为了方便管理，现把该员工的工资及个税在供应商处发放及申报，然后我们再付回款给供应商，请问这种情况我怎么做凭证？工资照样做计提费用和应付职工薪酬，然后发放时做应借应付职工薪酬，贷银行存款吗？
-
Q
1月份工资表应发8000，个税代扣60元，实发7940，记账并计提，实际申报个税这60元加计扣除后并未扣除。发放了1月工资，之前记账是：借：应付职工薪酬 8000 应交税费-个税60 贷：银行存款 8000。 老师，针对这个情况，请问该怎么调整个税分录？
-
Q
老师，1月提前发放1名员工工资，借：应付职工薪酬 9410.74 贷：银行存款 9410.74（1月份账务处理凭证） ，2月发现多发了0.47元，并让员工退回账上0.47元，请问这笔发放的及退回的怎么做分录
-
Q
老师，上个月某员工的工资是8000元，给他多扣了90元的个税，这个月得给他初发回去。这分录得怎么做？上月的分录是：借，应付职工薪酬8000 贷，应交税费 个税收90 贷，银行存款。然后后当月计提：借，管理费用8000 贷，应付职工薪酬8000
热门问答 更多>
-
老师，请问我在2021年开的税票，公司忘记注帐，2025年，找公司付款的时候，公司说要我开税票，以2021年的税票从新开成，2025年的税票，你说咋办呢
-
稽查查补前三年的收入，已经交了滞纳金和罚款。那么收入，是计入查补税款申报当月(或当季)的销售额吗
-
ABC事务所注册会计师沈济、简政对甲股份公司2023年度的会计报表进行审计，确定的会计报表层次的重要性水平为80万。审计工作结束日为2024年3月20日，并于3月27日递交了审计报告，管理层于3月25日签署已审计的财务报表，经审计发现该公司存在以下事项：（1）该公司投资10000万元与其他企业搞联营，占联营企业投资的30%（有重大影响），当年联营企业盈利500万元，公司对此未作账务处理。（2）该公司全年消耗材料1000万元，共结转材料成本差异（借差）80万元，全部计入产品成本，经查，当年材料消耗中有100万元的计划成本用于新厂房建设。（假定当年产品80%完工并全部出售，该公司为增值税一般纳税人，税率13%）。（3）2024年2月10日,原来财务状况一直较好的A公司突然宣布破产,致使甲公司发生于2023年11月份的对A公司的600万应收账款无法收回。注册会计师提请公司增加备抵坏账数额,但甲公司拒绝调整。（4）该公司2023年度审计后的净利润为－1000万元，2023年12月31日流动负债为29600万元，资产总额为28400万元。经实施必要的审计程序认为该公司2023年度会计报表所依据
-
老师好，我想问一下自产或委托加工的货物用于集体福利的行为，是用于同一会计主体，无需确认收入，那为什么发放时要贷：主营业务收入？
-
在牧原HR助手申诉工资在哪取消
-
请问企业房屋租赁合同减免代码
-
抖音和子公司合作打款，子公司没有二维码进不了账，母公司有二维码可以进账，母公司收到抖音公司打款，将款项打给子公司，子公司能否开票给母公司确认收人？母公司收到子公司成本发票确认成本，同时确认抖音收入，这样财务操作可以吗？
-
2025年一月进行单位在职职工的工资基数申报时，应该做年度缴费工资申报，现在做成月度缴费工资申报了，该怎么办呢？
-
建筑业开具的预收款不征税发票，是本地项目，需要交2%的税款吗
-
你好老师！我想问一下！公司经营范围内！水利水电总承包工程！为什么不能填写
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
第1笔没明白，借其他应收款0.47 贷银行存款0.47？
银行存款不就少了0.47元了吗？
同学你好 第一笔做9410.74 第二笔做0.47
第1笔发放工资的分录错了？不能做为：应付职工薪酬？
同学你好 你提前发的工资应该做往来 次月应发的世欧才做应付职工薪酬
之前的老师让我按应付职工薪酬做的
现在的问题是我的科目余额表期末余额还有0.47元
同学你好 什么余额有0.47呢
应付职工薪酬借方0.47元
那你 借应付职工薪酬 贷银行存款 退回 借银行 贷应付职工薪酬
我就是这么做的啊，但就是还有0.47元
然后 借应付职工薪酬 借管理费用负数等科目 就是冲减计提的分录
我1月份计提的数据是对的啊，只是发放时多了而已
那就是原分录负数红冲哦
同学你好 借银行 贷应付职工薪酬