咨询
Q

1月份工资表应发8000,个税代扣60元,实发7940,记账并计提,实际申报个税这60元加计扣除后并未扣除。发放了1月工资,之前记账是:借:应付职工薪酬 8000 应交税费-个税60 贷:银行存款 8000。 老师,针对这个情况,请问该怎么调整个税分录?

2021-12-27 10:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-27 10:13

借:应付职工薪酬 8000 应交税费-个税60 贷:银行存款 8000 你这个分录,借贷方不平啊

头像
快账用户5129 追问 2021-12-27 10:14

1月份工资表应发8000,个税代扣60元,实发7940,记账并计提,实际申报个税这60元加计扣除后并未扣除。发放了1月工资,之前记账是:借:应付职工薪酬 8000 贷:应交税费-个税60 银行存款 7940。 老师,针对这个情况,请问该怎么调整个税分录? 不好意思老师,刚开始没检查。以这条信息为准。

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 10:22

你实际发放的工资是7940撒

头像
快账用户5129 追问 2021-12-27 10:23

是的老师。

头像
快账用户5129 追问 2021-12-27 10:27

个税怎么调整分录?当时发放的时候记了账,实际申报个税的时候并未扣除那60元。

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 10:28

你这个账务处理没有问题啊,是这样的啊

头像
快账用户5129 追问 2021-12-27 10:29

那科目余额表上的应交税费-个税60 ,账上不是应该这里为0吗?

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 10:51

他这个员工工资,不需要交税,是吗

头像
快账用户5129 追问 2021-12-27 10:53

是的,工资表多扣了他60元,因为实际申报不需交这个个税钱。 但是发放工资又是按照工资表上的记账了,所以记入了应交税费-个税下,我纠结的是这里个税分录还需调整吗?

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 10:54

那你实际就是少付了他60元的工资了

头像
快账用户5129 追问 2021-12-27 11:12

分录怎么写呢老师?

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 11:27

那你就是,借:应交税费—应交个税 60,贷:应付职工薪酬 60,借:应付职工薪酬 60,贷:银行存款  60

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
借:应付职工薪酬 8000 应交税费-个税60 贷:银行存款 8000 你这个分录,借贷方不平啊
2021-12-27
借应付职工薪酬8090 贷银行8000 应交税费90 然后应付职工薪酬借方余额90
2020-11-16
您好,对方为什么代发放呢?
2022-11-26
你好,是的对的是这么做的
2024-09-28
学员你好,这个月补发90 借*应交税费 贷*银行存款
2022-09-06
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×