演示账套

老师，您好！9月份计提的工资:借管理费用-职工工资89037.49 贷:应付职工薪酬-员工工资89037.49 10月份发工资实际发放了64037.49元，分录是:借应付职工薪酬-员工工资89037.49 贷:银行存款64037.49 管理费用-员工工资25000 请问这么做分录对吗？？

2020-11-16 19:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-16 19:57

你好为什么贷方还得冲一个管理费用 25000 ？这个怎么那么挂？

快账用户5834 追问 2020-11-16 19:59

9月计提的时候是89037.49元，10月份实际发放64037.49元，请问老师，怎么做分录呢

齐红老师解答 2020-11-16 20:01

你好那你实际是多计提了嘛你做贷方管理费用我怕系统识别不了。你还是做借管理费用 -25000贷应付职工薪酬-工资 -25000 来处理。

快账用户5834 追问 2020-11-16 20:09

多做一笔分录吗

齐红老师解答 2020-11-16 20:11

你好不把管理费用25000做贷方去。比如 9月份计提的工资:借管理费用-职工工资89037.49 贷:应付职工薪酬-员工工资89037.49 10月份发工资实际发放了64037.49元；借应付职工薪酬-员工工资89037.49 管理费用-员工工资-25000 贷:银行存款64037.49 ；这样来做或者你就单独去红冲计提分录。

快账用户5834 追问 2020-11-16 20:15

老师，这样的话借贷不平咯？

齐红老师解答 2020-11-16 20:16

你好怎么会不平。你发放的时候我给你做的管理费用借方 -25000 ；借贷方是平衡的。你仔细看看