演示账套

请问，支付去年欠款应付租金，同时在付款时又收到发票怎么做记帐分录。之后又预付了一季度租金，同时也收到发票怎么一起做会计分录

2022-02-20 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-20 14:09

去年如果没有做账的话，在今年收到的汇算清交之前，借以前年度损益调整贷银行存款，这个是去年的。今年的借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款。

快账用户9hg6 追问 2022-02-20 14:25

整体分录应该怎么录入我上个月一起计提做的借，管理费用-摊销-长期待摊贷，其他应付款，这次我收到了发票又同时给付款了怎么做分录，整理分录下来怎么做

齐红老师解答 2022-02-20 14:26

上一个月计提的是一个月的是吗。比如一个月100 你上一个月的分录金额是不是100？

快账用户9hg6 追问 2022-02-20 14:32

不是，我是把所有的一次性都计提了，之后，这个月同时都给一起付款了，发票也是跟付款时一起同时收到的，另外又多付了一个季度的租金，发票也一起收到了

齐红老师解答 2022-02-20 14:33

借其他应付款借管理费用-1200-300 然后去年的借以前年度损益调整贷银行1200 借预付贷银行存款300 按月借管理费用贷预付账款100

2022-02-20

你好，借：管理费用贷：银行存款，借：待摊费用贷：银行存款

2022-02-20

你好，借长期待摊费用贷，预付账款摊销4月的费用借，管理费用贷，长期待摊费用

2024-05-13

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