老师，去年外购了3万多成品，直接销售并开了销售发票，结转成本时把按我们自产产品结转了，现在收到这张外购成品的进行票了，我是调整以前年度损益呢，还是在当月做到主营业务成本里？
你好 以前年度损益调整做
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你好老师，去年我们公司购进商品发票到账时没有计入库存商品，直接做了成本结转，分录如图，现在要做以前年度损益调整怎么做分录
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老师，去年外购了3万多成品，直接销售并开了销售发票，结转成本时把按我们自产产品结转了，现在收到这张外购成品的进行票了，我是调整以前年度损益呢，还是在当月做到主营业务成本里？
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老师，之前会计在去年12月份暂估了批库存商品入账，并且在当月销售结转了成本，今年四月份收到了发票，发票金额小于暂估的金额，这个月做成本核算的时候是不是要将多结转的成本调整出来
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你好，麻烦问问无人机飞播牧草种籽开票需要缴税嘛
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我是担心调整以前年度损益金额有点大会不会引起税务注意？
你好，暂估和发票的是不是一致的？
当时没有暂估
没关系 实际业务可以的
不能把做到现在的主营业务成本里是吧
不可以的，根据权责发生制，他属于上一。
根据权责发生制，他属于上年的。
那假如税务问你当时没暂估，怎么结转这一部分产品的成本了，我怎么解释好呢
没有发票忘了做了
哦，那张票里还有4万多的代加工费用，我把做到这个月制造费用了，可以吗？
你好，这个你自己决定的。
实际加工的也是去年销售的产品
那就是对应的成本应该是属于去年。以前年度损益调整来做。
这样的话我的所得税汇算时这一部分都应该调减了是吧
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。